Programma

Ricognizione operativa del sistema dei controlli interni come rinnovato dal DL 174/2012:
– Controllo amministrativo e contabile
o le fasi del controllo: precedente e successiva
o la definizione degli atti da sottoporre al controllo successivo
o individuazione dell’organo di controllo e modalità di funzionamento
– Controllo strategico
o il collegamento con il sistema di pianificazione, programmazione e controllo gestionale
o ottimizzazione degli strumenti e degli adempimenti già previsti: linee programmatiche,
piano generale di sviluppo, relazione previsionale e programmatica;
– Controllo di gestione
o elementi di raccordo con gli altri controlli
o raccordo informativo con il controllo sugli equilibri finanziaria
o rafforzamento del piano esecutivo di gestione e degli strumenti di monitoraggio
– Controllo sugli equilibri finanziari
o le dimensioni finanziarie del controllo: competenza, residui, cassa
o i vincoli di finanza pubblica da presidiare
o modalità di conduzione del controllo sugli equilibri e raccordo con il controllo di gestione
– Controllo sugli organismi partecipati
o definizione del perimetro degli organismi partecipati
o modalità di conduzione del controllo sugli organismi partecipati
o riferimenti per la disciplina del controllo analogo
o riferimenti per il bilancio consolidato
– Controllo della qualità dei servizi
o riferimenti normativi
o i presupposti per il controllo della qualità
o soluzioni regolamentari ed operative per la conduzione del controllo
Il raccordo del nuovo sistema integrato dei controlli interni con il sistema di misurazione e valutazione della performance
– Integrazione tra il piano della performance ed il peg
– Il potenziamento dei controlli interni e la performance individuale
– Performance organizzativa e controllo strategico
Il confronto con gli organismi di controllo esterni
– La relazione per la Sezione regionale di controllo della Corte dei conti;
– Le verifiche della Ragioneria Generale dello Stato sulla regolarità della gestione amministrativocontabile;
– Le analisi sulla spesa pubblica effettuata dagli enti locali.
Riferimenti pratici ed esempi per la predisposizione del regolamento dei controlli interni e l’attivazione degli strumenti operativi.